質問
2020/04/22 10:17 作成

節税について教えて下さい。小規模事業主(社会保険加入者)です。今期から妻を従業員として追加し、月給8万円とし、住民税・所得税のかからないようにしようと思っていますが、この考えは間違っていないでしょうか?この際、事前に税務署・社会保険事務所など届けは必要でしょうか?
また106万と130万の壁がありますが、どちらがより節税のメリットがありますか?
顧問税理士をつけておらず自身で調べようとしていますが困惑しています。税に詳しい方教えて下さい。

匿名
閲覧数:19
回答 2 件
2020/04/22 12:18 作成
相談可 諏訪部 彩 経営コンサルタント
相談可 諏訪部 彩

経営コンサルタント

主に中小企業に対してIT(市販のクラウドシステムやExcelのマクロを駆使して)を活用した業務改善支援や、業務の棚...

税金に対する専門家ではありませんが、自分でも会社を経営しておりますので、その範囲で回答をさせて頂きます。
奥様を質問者様の会社の従業員として雇用し、毎月8万円の給与を支払う。そうすると、奥様の年収は96万円となり、社会保険料(130万円以内)は質問者様の扶養となるのでかからない、住民税も(103万円以内)かからない、ということになります。
奥様に給与を支払うことで、質問者様の会社の経費と出来るので、利益が出ればそれに応じた法人税を納めるわけですが、経費と出来る分利益を圧縮できるわけです。税金として払うよりは、奥様の給与とした方がメリットがあるよね、ということになります。
あとは、その額をどれだけとするかは、質問者様の会社に利益がどのくらい残るのかによって変わります。ただし、それだけ多く奥様に支払えば、今度は奥様に住民税がかかり、130万円を超えたら扶養に入れずにご自身で社会保険に加入することになるので、保険料もかかってくる、家計にかかるものが増えてくるわけです。また、奥様が質問者様の会社の社員として社会保険に加入する、ということは、その分の事業主負担分も質問者様の会社にかかるので、経費も増えます。
いずれにしても、質問者様の会社の節税対策としてどうするのか、住民税や社会保険料として負担する分がどのくらいになるのか、そこを比較した判断になると思います。

2020/04/22 22:19 作成
飯田 会計事務所 約10年勤務
飯田

会計事務所 約10年勤務

会計事務所に約10年ほど勤務しています。
少しでもお役に立てるような情報を発信できればと考えています。
宜しく...

会計事務所に10年勤務している者です。
節税について教えて下さいということだったので参考にされてください。
小規模事業主(社会保険加入者)で今期から奥さん月給8万円×12か月=96万円所得税に関してはかかりませんが、住民税はお住まいの市町村によっては均等割額がかかる可能性があります。生命保険料控除等があれば話が変わりますが。お住まいの市町村HPで計算方法の確認をされてください。
事業主で奥さんに給与を支払う場合は、事前に税務署へ専従者給与の届出書を提出する必要があります。月額いくら支払うのか、賞与はいくら支払うのかを事前に届出をする必要があります。例えば月額10万円・賞与は月額の2か月分の20万円と書いて提出すると業績が良くなって仮に月額20万円支払した場合は必要経費として認められませんので、今後の状況等で検討されて届出を提出されてください。税務署へは届出を事前に提出する必要がありますので、提出期限は国税庁HPをご確認ください。
節税対策でいいますと個人の所得税は「超過累進課税」です。所得が高ければ税率が高くなりますので、個人事業主の税率が高くなるようでしたら、奥さんの給与をアップすることにより節税となる場合があります。
また社会保険は年間96万円でしたら社会保険の扶養になりますので、保険料の負担はありません。
今後の収支の計画を立てられて、上記のようなことを踏まえ節税対策を検討されてはいかがでしょうかか。


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